증여세 상속세 차이 총정리

증여세 vs 상속세 차이 총정리 – 꼭 알아야 할 핵심 포인트

부동산, 현금, 주식 등 재산을 증여받거나 상속받을 때 중요한 것이 바로 증여세와 상속세입니다. 하지만 이 두 세금의 차이를 정확히 모르면 예상치 못한 세금 부담이 발생할 수 있습니다. 해당 포스팅에서는 증여세와 상속세의 차이, 납세 의무자, 과세 대상, 신고 및 납부 방법 등을 한눈에 정리해 드립니다.

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1. 증여세란?

 

증여세란 타인(증여자)으로부터 재산을 **무상으로 받은 수증자(받는 사람)**가 부담하는 세금입니다.

📌 증여의 의미

• 재산을 무상으로 이전하는 모든 행위 포함
• 직접 증여뿐만 아니라 간접적인 방법(현저히 낮은 대가를 지급한 경우 등)도 포함

📌 증여세 납세 의무자

• 재산을 받은 사람(수증자)이 납부
• 단, 수증자가 **법인(영리법인)**일 경우 법인세 과세 대상이므로 증여세 부과 X

📌 증여세 과세 대상 및 납부 의무자

수증자 유형과세 대상(재산 범위) 납부 의무자

거주자(내국인)	국내·국외 모든 증여재산	수증자(받는 사람)
비거주자(외국인)	국내에 있는 모든 증여재산	수증자(받는 사람)
비거주자가 거주자로부터 증여받은 국외 재산	국외 재산	증여자(주는 사람)

 

💡 거주자와 비거주자의 판단 기준

• 거주자: 국내에 주소를 두거나 183일 이상 거소를 둔 자
• 비거주자: 거주자가 아닌 자

📌 증여세 납부 기한 및 신고 방법

• 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내 신고
• 신고 기한 내 신고 시 10% 세액공제 혜택

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2. 상속세란?

 

상속세는 사망한 사람(피상속인)의 재산을 가족·친족 등이 상속받을 때 부과되는 세금입니다.

📌 상속세 납세 의무자

• 상속인: 피상속인의 재산을 물려받는 법정 상속인
• 수유자: 유언이나 증여계약에 의해 상속재산을 받는 사람

📌 상속세 과세 대상 및 납부 의무자

피상속인(사망자) 유형과세 대상(재산 범위)

거주자(내국인)	국내·국외 모든 상속재산
비거주자(외국인)	국내에 있는 모든 상속재산

📌 상속 순위(민법 기준)

순위상속 대상자상속 조건

1순위	직계비속(자녀) + 배우자	항상 상속 가능
2순위	직계존속(부모) + 배우자	직계비속이 없는 경우
3순위	형제·자매	직계비속과 직계존속이 없을 경우
4순위	4촌 이내의 방계혈족	1~3순위가 없을 경우

💡 배우자는 직계비속 또는 직계존속과 공동 상속인이 되며, 직계비속과 직계존속이 없을 경우 단독 상속인이 됩니다.

📌 상속세 신고 및 납부 기한

• 사망일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내 신고·납부
• 상속세를 납부하지 않으면 연대납부 책임 발생 가능

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3. 증여세와 상속세의 차이 비교

발생 원인	생전에 무상으로 재산 이전	사망으로 인한 재산 이전
세금 부담 주체	재산을 받는 자(수증자)	상속받는 자(상속인·수유자)
과세 대상	증여된 재산(국내외 포함)	상속된 재산(국내외 포함)
납부 기한	증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내	사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내
세율 구조	10%~50% 누진세율 적용	10%~50% 누진세율 적용

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4. 증여세 · 상속세 절세 방법

💡 증여세 절세 TIP

✅ 증여세 공제 한도 활용

• 배우자: 6억 원까지 비과세
• 직계존속(부모·조부모): 5천만 원까지 비과세 (미성년자: 2천만 원)
• 직계비속(자녀·손자녀): 5천만 원까지 비과세
• 기타 친족: 1천만 원까지 비과세

✅ 10년 주기 활용

• 10년마다 공제 한도를 다시 적용 가능
• 예: 부모가 5천만 원을 증여한 후 10년이 지나면 다시 5천만 원까지 비과세

💡 상속세 절세 TIP

✅ 상속세 공제 활용

• 배우자 상속공제: 최대 30억 원 공제
• 일괄공제: 최소 5억 원 공제
• 금융재산 공제: 최대 2천만 원 공제

✅ 가업상속공제 활용

• 중소기업·중견기업의 경우 100억 원까지 공제 가능

✅ 사전 증여 전략 활용

• 상속 개시 전에 증여세 공제 한도를 활용하여 미리 재산 분배

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5. 마무리 – 증여세와 상속세, 미리 준비하면 절세 가능!

증여세와 상속세는 재산을 물려주거나 받을 때 반드시 고려해야 할 중요한 요소입니다.

📌 증여세는 생전에 재산을 주는 것, 상속세는 사망 후 재산을 물려받는 것이라는 점이 핵심 차이입니다.
📌 증여·상속 시 미리 절세 전략을 세우고 법적 공제 혜택을 적극 활용하는 것이 중요합니다.

 

💡 증여세와 상속세 관련 추가 문의는?
국세청 홈택스 또는 세무 전문가 상담을 통해 정확한 세금 계산 및 신고 방법을 확인하세요!

 

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